La autoridad fiscal mantiene un umbral mensual que distingue entre operaciones físicas y digitales, dejando a estas últimas fuera del radar
El manejo de efectivo en instituciones bancarias continúa siendo el punto central de atención para el Servicio de Administración Tributaria (SAT), que mantiene vigente un esquema de reporte automático diseñado para identificar movimientos que superan un monto específico dentro del sistema financiero mexicano.
El monto que pone en marcha el mecanismo de control
La cifra que determina cuándo un banco debe informar a la autoridad hacendaria se ubica en 15 mil pesos mensuales. Sin embargo, este parámetro no se aplica de forma indiscriminada a cualquier transacción bancaria, sino que se concentra en un tipo particular de operación: el manejo físico de dinero.
Bajo este criterio, quedan comprendidos los depósitos de billetes y monedas efectuados tanto en ventanilla como en cajeros automáticos. A esa lista se agrega otro supuesto igualmente relevante: la compra de cheques de caja pagados en efectivo, instrumento que, al involucrar dinero físico como forma de pago, recibe el mismo tratamiento de vigilancia que un depósito directo.
El marco legal que sostiene esta disposición no es nuevo. Su última reforma quedó plasmada en el Diario Oficial de la Federación el 12 de noviembre de 2021, fecha a partir de la cual se consolidaron los criterios que hoy continúan rigiendo este mecanismo de fiscalización.
